Sell To Cover Aktien Optionen Steuer

Ausübung von Aktienoptionen Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der emittenten Stammaktien zu dem von der Option festgelegten Preis (Zuschusspreis), unabhängig vom Aktienkurs zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Weitere Informationen finden Sie unter Lageroptionen. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Implikationen können stark variieren ndash achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigt, können Sie die langfristige Beschaffenheit der Option nutzen und darauf warten, dass Sie die Möglichkeit haben, die Aktienoptionen auszuüben Üben sie aus, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Stipendienpreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass die Aktienoptionen nach einer gewissen Zeit ablaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie und damit den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Starten Sie eine Ausübungs-und-Hold-Transaktion (Cash-for-Stock) Ausübung Ihrer Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann halten die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern (wenn Sie für Margin genehmigt sind) zu zahlen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen gemeinsame Aktien. Starten Sie eine Ausübungs-und-Sell-to-Cover-Transaktion aus. Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen, dann verkaufen Sie gerade genug von den Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit), um die Aktienoptionskosten, Steuern und Maklerprovisionen zu decken Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einem Ausübung-zu-Deck-to-Cover-Geschäft erhalten, sind Aktienbestände. Sie erhalten einen Restbetrag in bar. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen gemeinsame Aktien. Die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Starten Sie eine Ausübungs-und-Verkauf-Transaktion (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zu verkaufen Zeit ohne eigene Bargeld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie aus einer Ausübungstransaktion erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungskommission sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (die Erlöse aus Ihrer Übung) die Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihr Begleiter Fidelity Account zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Ausübung Disqualifizierung Disposition ndash-Aktie verkauft Vor spezifizierter Wartezeit Anzahl der Optionen: 100 Zuschusspreis: 10 Marktwert bei Ausübung: 50 Marktwert bei Verkauf: 70 Handelsart: Übung und Hold 50 Wenn Ihre Aktienoptionen Weste am 1. Januar, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Maklerkonto. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die über eine Aktienoptionsabwicklung eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Disposition). Die ordentliche Einkommensteuer auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung ( 50). In diesem Beispiel, 40 ein Anteil, oder 4.000. Lohnkapitalgewinnsteuer auf den Unterschied zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel, 20 ein Anteil, oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliches Einkommen auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Weiter Stepssell-to-Cover Sell-to-Cover Um Aktien in einem Unternehmen zu verkaufen, für das man arbeitet, um die notwendigen Mittel zur Ausübung einer Mitarbeiteraktienoption zu erwerben. Denn Mitarbeiteraktienoptionen erlauben es, Aktien zu einem Abschlag zu kaufen. Verkauf zu decken in der Regel erlaubt man aus der Aktivität mit mehr Aktien als wenn heshe begann. Wenn dies nicht der Fall ist, übt der Mitarbeiter normalerweise nicht die Stop-Option aus. Die SEC kann in dem Maße beschränken, in dem sie verkaufen können, um ihre Regeln gegen den Insiderhandel zu decken. Unter anderen Einschränkungen. Verkauf-to-cover Der Verkauf von ausreichenden Beständen, die durch eine Anreizaktienoption erworben wurden, um die gesamten Ausübungskosten der verbleibenden Aktien zu decken. Zum Beispiel könnte ein Mitarbeiter Optionen für 800 Aktien zu einem Preis von 30 pro Aktie ausüben, wenn der Marktpreis der Aktie 60 ist. Der Mitarbeiter würde 400 Aktien zum Marktpreis verkaufen, um die Kosten der verbleibenden 400 Aktien zu decken. Link zu dieser Seite: So berechnen Sie die Einkommensteuer auf eine Option Verkaufen zu decken Sie können den Preis der aufgeführten Optionen in täglichen Finanzzeitungen finden. Zugehörige Artikel Bei der Ausübung einer Option erwerben Sie Aktien zu einem Preis, der im Optionsvertrag vorgegeben ist. Ein Verkauf zur Deckung der Transaktion beinhaltet die Ausübung der Kaufoption und gleichzeitig den Verkauf von genügend der erworbenen Aktie, um Ihre Kosten für die Option Kauf, Maklergebühren und Steuern zu erholen. Der Verkauf von Aktien sofort nach Erwerb aus einer Optionsausübung wird als kurzfristiger Kapitalgewinn für Einkommensteuerzwecke ausgewiesen. Der Gewinn ist der Verkaufserlös abzüglich Ihrer Steuerbemessungsgrundlage. Die Kosten für die Ausübung der Option zuzüglich der ursprünglichen Kosten für den Kauf der Option ist die Steuerbemessungsgrundlage. Berechnen der Steuerbemessungsgrundlage 1. Fügen Sie die Kosten für die Ausübung der Option und des Kaufpreises des Optionskontrakts zur Ermittlung der gesamten Steuerbemessungsgrundlage hinzu. 2. Die Gesamtsteuerbemessungsgrundlage durch die Anzahl der in der Optionsausübung erworbenen Aktien dividieren. Dies ist die Steuerbasis je Aktie. 3. Mehrfache der Steuerbasis pro Aktie durch die Anzahl der im Verkauf verkauften Aktien, um die Transaktion zu decken. Dies ist die steuerliche Basis der verkauften Aktien. Reporting Taxable Income 1. Notieren Sie eine Beschreibung der Aktie in Spalte (a) der Zeile 1 auf Schedule D. 2. Platzieren Sie das Datum, an dem Sie die Option in Spalte (b) ausgegeben haben. 3. Geben Sie das Verkaufsdatum der Aktie in Spalte (c) ein. Dies ist das gleiche wie die Ausübung Datum für einen Verkauf zu decken Transaktion, weil der Verkauf ist gleichzeitig zur Ausübung der Option. 4. Geben Sie den Verkaufserlös für die verkaufte Aktie ein, um in Spalte (d) zu decken, die mit dem Verkaufspreis versehen ist. Dann geben Sie die Steuerbemessungsgrundlage der verkauften Aktien in Spalte (e) an, die als Kosten oder andere Basis bezeichnet werden. 5. Komplette Spalte (f) wie in Zeitplan D angegeben, indem sie die Spalte (e) von Spalte (d) subtrahiert. Das ist der steuerpflichtige Gewinn. Artikel, die Sie benötigen Internal Revenue Service Zeitplan D - Kapitalgewinne und - verluste Referenzen Über den Autor Brian Huber ist seit 1981 Schriftsteller, in erster Linie Literatur für Unternehmen, die Informationen an Kunden, Aktionäre und Kreditgeber vermitteln. Huber hat über verschiedene finanzielle, buchhalterische und steuerliche Angelegenheiten geschrieben und seine veröffentlichten Artikel sind auf verschiedenen Websites erschienen. Er hat einen Bachelor of Arts in Wirtschaftswissenschaften von der University of Texas in Austin. Bildnachweis